Planung von Kontokorrenten

Planung

Der Detailplan Kontokorrent wird über den Menüpunkt Detailpläne und den Menüpunkt Kontokorrent geöffnet. Alternativ kann der Aufruf im SWOT Navigator über Detailpläne und Kontokorrent erfolgen.

Der Detailplan Kontokorrent gibt Ihnen die Möglichkeit, Kontokorrentkonten detailliert zu planen.

Beim Öffnen werden die Werte für das aktuelle Geschäftsjahr angezeigt. Unter Verwendung der Zeitleiste kann jedes beliebige Jahr eingestellt werden. Die in SWOT Co angelegten Geschäftsjahre sind dunkel markiert.

Die Ansicht der Wertebereiche kann durch die Auswahl von Plan oder Vorschau (in der Zeitleiste rechts vom Zeitraum) gewechselt werden. Durch den Filter rechts vom Button Kontokorrente kann die Ansicht wie folgt gefiltert werden:

• alle Kontokorrente

• angelegte Kontokorrente

• Kontokorrente mit Kostenstelle

• Kontokorrente ohne Kostenstelle

Über die Auswahl von Monatliche Werte kann die Anzeige der Kontokorrente von Jahreswerten in Monatswerte umgestellt werden.

Die Option Beim Speichern automatisch berechnen kann deaktiviert werden, wenn mehrere Veränderungen an Kontokorrenten vorgenommen werden, um auch bei langsameren Systemen einen schnelle Arbeitsfluss zu gewährleisten.

Über Werte aktualisieren kann jederzeit eine Neuberechnung alle Kontokorrente initialisiert werden.

Mit einem Mausklick in den Spaltenkopf jeder Spalte können die Zeilen in allen Spalten aufsteigend sortiert werden. Mit einem zweiten Mausklick werden die Zeilen absteigend sortiert. Auch beim Verlassen des Fensters bleibt die Sortierung bis zum Ende der aktuellen Sitzung erhalten.

Alle Zeilen können nach allen in der aktuellen Ansicht vorhandenen Spaltenköpfen gruppiert werden. Dazu ziehen Sie per Drag & Drop eine oder mehrere Spalten in die freie, große, graue Zeile oberhalb der Spaltenköpfe. Beim Verlassen des Fensters geht die Gruppierung verloren.

Im Spaltenkopf der Spalten Kostenstellen Nr., Kst-Bezeichnung, GuV, Unternehmensstruktur, Entscheidungsstruktur & Rhythmus ist am rechten Rand der Spalte jeweils eine Filter-Funktion zu finden. Das aktive Filter-Kriterium wird unten links im Fenster angezeigt. Der Filter kann gelöscht (Mausklick auf das Kreuz), deaktiviert und wieder aktiviert (Haken deaktivieren und aktivieren) werden. Auch beim Verlassen des Fensters bleibt der Filter bis zum Ende der aktuellen Sitzung erhalten.

Im oberen Bereich (Übersicht) des Fensters Kontokorrent werden beim Start die Sachkonten in blauer Schrift angezeigt, welche in der Datenverwaltung (im Menü Externe Daten und im Menüpunkt Belege manuell bearbeiten) im Reiter Fibu gleichzeitig auf Bankguthaben (Aktiv) UND Bankschulden kurzfristig (Passiv) zugeordnet sind.

Zu jedem der Konten werden die verfügbaren Informationen zu Konto, Bezeichnung, Kostenstellennummer, Kostenstellenbezeichnung, durchschnittlicher Kreditlinie, durchschnittlichem Zinssatz, Anfangsbestand (AB), Bewegung und Endbestand (EB), Zuordnung zur GuV, Zuordnung zur Unternehmensstruktur, Entscheidungsstruktur und Rhythmus der Zahlung der Zinsen angezeigt.

Am Fuß des Übersichtsbereiches werden über alle vorhandenen Einträge die Anfangsbestände (AB), die Bewegungen und die Endbestände (EB) summiert.

Negative Werte in Anfangs- und Endbeständen sind Guthaben.

Im Bereich Detail (unterer Bereich) werden die Details zum markierten Konto angezeigt. Hier können die Kontokorrente eingegeben und geändert werden.

Der Anfangsbestand (AB) wird aus der Bilanz übernommen. Die Kreditlinie und der Zinssatz werden monatsgenau anhand der Vertragsunterlagen eingegeben. Die Spalte Zinsen zeigt den errechneten Zinsaufwand je Monat an. Die Spalte Bestand zeigt den monatlichen Endbestand des Bankkontos an. Am Fuß des Detailbereiches werden die angefallenen Zinsen summiert.

Mit der Listbox Entscheidungsstruktur wählt man die Unternehmensstruktur (alle Summen- und alle Eingabeebenen können dafür verwendet werden), deren Bestand an Bankschulden als Grundlage zur Errechnung der Inanspruchnahme und der Höhe der zu zahlenden Zinsen dienen soll.

Die Auswahl in der Listbox GuV definiert die Fortschreibung in den GuV-Aufbau. Die Zahlungsweise der anfallenden Zinsen wird unter Verwendung der Listbox Zahlung angegeben. Alle hier angezeigten Bankkonten müssen bezüglich der obigen Zuordnungen komplett geplant werden, sonst können die Einstellungen nicht gespeichert werden.

Mit Neu legen Sie einen neuen Kontokorrent ohne Zuordnung zu einem Sachkonto an.

Die Summe der hinterlegten Kontokorrentlinien wird direkt ins Reporting übernommen, wenn man der Zeile Kontokorrentrahmen (direkt unterhalb der Summe Passiva auf der Passiv-Seite der Bilanz) die Planungsart Kontokorrentlinie zuordnet. Für Plan und Vorschau werden die eingegebenen Werte übernommen. Fürs Ist erfolgt die Verwendung der Kontokorrentlinien aus der Vorschau.

Löschen entfernt die ausgewählten Zuordnungen und Eingaben.

Mit Klick auf das Speichern speichern Sie Ihre Änderungen. SWOT Co wird beim Verlassen des Fensters eine sofortige Neuberechnung aller Geschäftsjahre vorgeschlagen.

Mit dem Rückgängig – Button werden die nicht gespeicherten Werte verworfen und die gespeicherten Werte wiederhergestellt.

Über Kopieren lassen sich die Kontokorrente zwischen den Wertebereichen und Jahren frei kopieren. Es sind nur die Angaben von Quelle und Ziel notwendig. Standardmäßig werden alle angelegten Kontokorrente einbezogen. Einzelne Kontokorrente können durch Deaktivieren des Häkchens vom Kopieren ausgeschlossen werden. Über das Kontextmenü können alle Kontokorrente aktiviert oder deaktiviert werden. Durch Kopieren wird der Kopiervorgang gestartet. Die Spalten Ergebnis und Info zeigen das Resultat des Kopiervorgangs an. Grüne Häkchen bedeuten, dass das Kopieren erfolgreich war. Bei Problemen werden rote Häkchen und eine Beschreibung in der Spalte Info angezeigt. Durch Aktivierung von Berechnung nach dem Kopieren wird nach dem Kopieren eine Neuberechnung aller Kontokorrente initiiert.

Es können immer nur das aktuelle Vor- und Folgejahr ausgewählt werden. Um in andere Jahre zu kopieren, muss zuvor in der Zeitleiste ein anderes Geschäftsjahr ausgewählt werden.

Über das Excel-Symbol können Sie die aktuelle Bildschirmansicht als Excel-Datei exportieren. Es öffnet sich ein Öffnen-Fenster, in dem Sie den Speicherort und Dateinamen auswählen können.

Mit dem Fenster schließen - Button verlassen Sie dieses Fenster.

Die Inanspruchnahme der Kontokorrente richtet sich nach der Höhe des Kontokorrentzinssatzes und immer beginnt mit dem Bankkonto mit dem geringsten Kontokorrentzinssatz. Die Tilgung der Kontokorrentkredite geht immer vor Aufbau eines Bankguthabens. Nach der Tilgung aller Kontokorrentkredite wird der Aufbau eines Guthabens willkürlich auf das Bankkonto erfolgen. Ordnen Sie in allen Geschäftsjahren immer alle Konten in Plan und Vorschau zu. Auch dann, wenn Sie keinem oder nicht allen Sachkonten Planwerte für Kontokorrentlinie und Zinssatz vorgeben.

Die Zuordnung der Kontokorrentkonten zum jeweiligen Vorjahr in der Datenverwaltung im Reiter Fibu sollte immer lückenlos sein. Ebenso die Zuordnung der Kostenstellen in der Datenverwaltung im Reiter Kostenstellen.

Planung mit Unternehmensstruktur

Wenn die Sachkonten, welche in der Datenverwaltung (im Menü Einstellungen und im Menüpunkt Konten/Kostenstellen) im Reiter Fibu gleichzeitig auf Bankguthaben (Aktiv) UND Bankschulden kurzfristig (Passiv) zugeordnet sind, auch eine Unternehmensstrukturzuordnung haben, dann steuert die Listbox Unternehmensstruktur (UStruktur) die Fortschreibung in eine Unternehmensstruktureinheit.

Kontokurrent mit Kostenstelle

Wenn die Sachkonten, welche in der Daten Verwaltung (im Menü Einstellungen und im Menüpunkt Konten/Kostenstellen) im Reiter Fibu gleichzeitig auf Bankguthaben (Aktiv) UND Bankschulden kurzfristig (Passiv) zugeordnet sind, keine Unternehmensstrukturzuordnung haben, dann steht die Listbox Unternehmensstruktur (UStruktur) nicht zur Verfügung. Anstelle dessen wird unter Verwendung der Listbox KSt. (Kostenstelle) die Fortschreibung in eine Kostenstelle festgelegt.