Planung von Rückstellungen & Abgrenzungen

Der Detailplan Rückstellungen / Abgrenzungen wird über den Menüpunkt Detailpläne und den Menüpunkt Rückstellungen / Abgrenzungen geöffnet. Alternativ kann der Aufruf im SWOT Navigator über Detailpläne und Rückstellungen / Abgrenzungen erfolgen.

Der Detailplan Rückstellungen / Abgrenzungen gibt Ihnen die Möglichkeit, Rückstellungen und Abgrenzungen kontengenau zu planen.

Beim Öffnen werden die Werte für das aktuelle Geschäftsjahr angezeigt. Unter Verwendung der Zeitleiste kann jedes beliebige Jahr eingestellt werden. Die in SWOT Co angelegten Geschäftsjahre sind dunkel markiert.

Die Ansicht der Wertebereiche kann durch die Auswahl von Plan oder Vorschau in der Listbox Ansicht gewechselt werden. Zusätzlich dazu gibt es noch die Ansicht Gesamt, welche immer alle Werte für Plan und Vorschau anzeigt.

Mit einem Mausklick in den Spaltenkopf jeder Spalte können die Zeilen in allen Spalten aufsteigend sortiert werden. Mit einem zweiten Mausklick werden die Zeilen absteigend sortiert. Auch beim Verlassen des Fensters bleibt die Sortierung bis zum Ende der aktuellen Sitzung erhalten.

Alle Zeilen können nach allen in der aktuellen Ansicht vorhandenen Spaltenköpfen gruppiert werden. Dazu ziehen Sie per Drag & Drop eine oder mehrere Spalten in die freie, große, graue Zeile oberhalb der Spaltenköpfe. Auch beim Verlassen des Fensters bleibt die Gruppierung bis zum Ende der aktuellen Sitzung erhalten.

Im Spaltenkopf aller Spalten ist am rechten Rand der Spalte jeweils eine Filter-Funktion zu finden. Das aktive Filter-Kriterium wird unten links im Fenster angezeigt. Der Filter kann gelöscht (Mausklick auf das Kreuz) und deaktiviert und wieder aktiviert (Haken deaktivieren und aktivieren) werden. Auch beim Verlassen des Fensters bleibt der Filter bis zum Ende der aktuellen Sitzung erhalten.

Im oberen Teil dieses Detailplans (Übersicht) werden die verfügbaren Informationen zu den Wertebereichen, zum Geschäftsjahr (Jahr), zur Kontonummer, zur Kontobezeichnung, zur Zuordnung zur Unternehmensstruktur, zur eingegebenen Nummer, zur eingegebenen Bezeichnung, den Werten für die Einstellung, den Werten für die Auflösung, zur Zuordnung zur Bilanz Aktiva (Rückstellungs- oder Abgrenzungszeile), zur Zuordnung zur Bilanz Passiva (Rückstellungs- oder Abgrenzungszeile), zur Fortschreibung in die GuV (Fortschreibung Ergebnis), zur Fortschreibung Forderung und zur Fortschreibung Verbindlichkeit angezeigt.

Im unteren Teil des Detailplanes werden die Detailplanungen zu den oben ausgewählten Konten dargestellt.

Im Bereich Detail (unterer Bereich) werden die Details zum markierten Konto angezeigt. Hier können die Rückstellungen und Abgrenzungen eingegeben und geändert werden.

Der Button Neue R/A öffnet das Fenster Neue Rückstellungen/Abgrenzungen, in dem zuerst die Zuordnungen vorgenommen werden müssen. Die Eingabe der Werte erfolgt im zweiten Schritt.

Als Geschäftsjahr wird das aktuelle Geschäftsjahr vorgeschlagen. Die Listbox enthält alle angelegten Geschäftsjahre. Als Wertebereich wird der aktuelle Wertebereich vorgeschlagen. Plan und Vorschau stehen zur Auswahl.

Allgemein

Als Ordnungskriterium können Sie eine Nummerund eine Bezeichnung vergeben. Durch die Auswahl eines Kontos wird die Zuordnung zu einem Sachkonto und durch dessen Zuordnung die Zuordnung zu einer Bilanzzeile festgelegt.

Zur Festlegung der Fortschreibung der GuV- und der Bilanzwerte in eine Unternehmensstruktur steht die gleichnamige Listbox zur Verfügung.

Zuordnung

Die Bilanzzeile muss zu einer Zeile aus den Listboxen Bilanz Aktiv oder Bilanz Passiv zugeordnet werden, wenn die Zuordnung zu einer Bilanzzeile nicht bereits durch ein Konto festgelegt wird.

Fortschreibung

Zur Beeinflussung der GuV wählen Sie nach Ihren Vorstellungen aus den Listboxen GuV. Zur Fortschreibung der Auflösung von neuen Rückstellungs- oder Abgrenzungspositionen in die Bilanz wählen Sie nach Ihren Vorstellungen aus den Listboxen Forderungen oder Verbindlichkeiten aus. Je Eintrag kann entweder in die GuV oder die Bilanz fortgeschrieben werden.

Fortschreibung in die GuV

Wenn Sie Ihre GuV-Positionen richtig geplant haben, ist der Geldfluss durch Fortschreibung in Forderungen oder Verbindlichkeiten gewährleistet. Das Ergebnis der Periode ist jedoch verfälscht und sollte demnach korrigiert werden. Andernfalls stimmt Ihre Cash-flow-Betrachtung nicht.

Fortschreibung über Forderungen / Verbindlichkeiten in die Bank

WennSie Ihre GuV richtig geplant haben, fehlt Ihnen der Liquiditätsfluss und muss zur korrekten Darstellung einer Forderungs- oder Verbindlichkeitszeile zugeordnet werden.

Mit Klick auf das Diskettensymbol speichern Sie Ihre Eingaben und in der Übersicht wird eine neue, noch leere Zeile angelegt. Die obigen Zuordnungen müssen komplett sein, sonst können die Einstellungen nicht gespeichert werden. Mit dem Fenster schließen - Button verlassen Sie dieses Fenster ohne Übernahme der Änderungen.

Ein Doppelklick stellt die markierte Position zur Bearbeitung zur Verfügung. Im unteren Teil des Bildschirms öffnet sich das Detailfenster, in dem die gerade getroffenen Zuordnungen kontrolliert und ggf. überarbeitet werden können. Im Detailfenster geben Sie monatsgenau Werte für die Einstellung und die Auflösung ein. Die Eingaben können auch als Jahreswerteerfolgen. Die bereits vorhandenen Periodenwerte fungieren dabei alsVerteilungsschlüssel. Anhand der Eingaben ermittelt SWOT Co den Bestand je Monat.

R/A löschen entfernt die ausgewählte Position endgültig aus dem System.

Mit dem Rückgängig – Button werden die nicht gespeicherten Werte verworfen und die gespeicherten Werte wiederhergestellt.

Mit Klick auf das Diskettensymbol speichern Sie Ihre Eingaben und Änderungen. Die obigen Zuordnungen müssen komplett sein, sonst können die Einstellungen nicht gespeichert werden.

SWOT Co wird eine sofortige Neuberechnung aller Geschäftsjahre vorgeschlagen.

Mit dem Excel – Button können alle Zeilen der aktuellen Ansicht in eine MS Excel – Datei exportiert werden. Der Dateiname und der Ablageort sind dabei frei wählbar.

Über das Drucker – Symbol können Sie sich die aktuelle Bildschirmansicht ausdrucken. Zunächst wird jeweils die Bildschirmanzeige des Berichts erzeugt. Von dort können Sie die Druckereinrichtung vornehmen und die Druckausgabe starten.